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营运资本是指从流动资产中扣除了流动负债的部分。管理营运资本也要妥善管理流动负债额。简单来说,就是保持不赊账的状态。以先前的例子来说,就是在使用店里的汽油之前,尽量先行付款。
——不赊账的话,有点过于大胆啊,这没问题吗?
星野 进一步来说,交易方支付的进账越快对企业越好,因为这样能增加手里的现金。表面看来这与之前所说的自相矛盾,但从公司利益来考虑这是最好的做法。
不过理论如此,实际操作时候也要注意不要过度。如果催促对方企业付款而导致其破产的话就得不偿失了。“适度”的平衡感非常重要。
应付账款的处理是营运资本管理中的要点。流动资产(营运资本)是公司的后备军,而应付账款本身也可以说具备了营运资本的后备军功能(116页)。
5.如何看待固定资产与流动资产的比例
流动资产与固定资产的比例会造成什么影响呢?
一般来说,资金用途必须配合募集资金的期限。固定资产对应长期借款(股票或长期融资),流动资产则对应短期融资和流动负债。换言之,需要配合“期限长短”。
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